企业涉税风险控制指南

《企业涉税风险控制指南》是2012年出版的图书，作者是造钢粉关煤念蔡少优。

• 中文名 企业涉税风险控制指南
• 定价 50.00元
• 作者 蔡少优
• 出版时间 2012-7
• ISBN 9787509209165

内容介绍

　　《企业涉税风险控制指南》以最新的法律、法规以及国家颁布的各项相关税收政策为基础，探讨了涉税制度设计的意义、性质、对象、任务、原则等问题，讲述了企业涉税制度设计的主要方法、一般来自程序、具体应用和注意事项，列举了企业税务部门岗位工作职责制度设计、企业所得税台账制度设计等30多个涉税制度、设计提纲和企业主要节点的涉税制度设计例解，所列涉税制度归纳汇总了200多个企差握另径业主要业务环节涉税指进待皇鲜普坏赶员风险点，几乎涵盖了企业日常税务管理与税务危机应对的全部工作任务。所有这些，从创新的视角构造了企业内部涉税控制制度的框架和内容，相信可以有效帮助企业建立较为完善的涉税风360百科险控制制度，构筑坚固的税收风险"防火墙"。

作者简介

　　蔡少优，福建省税务学校副校长。毕业于中南财经大学税务专业。国家税务总局师资名师成员、房地产税收专家，北京财税研究院研究员，中国注册会计师，中国注册税务师。曾获福建省优秀中青年教师称号，2006年开发的"房地产行业税务管理与检查"培训项目获全国祖缺裂球气围左存税务系统第二批特色培训项目荣誉。主要论著:《遵从税法的雨松所般涉税制度设计》、《土地增值税清算实务操作指南》《房地产行业涉税疑难问题解析》、"十五"、"十一五"、"十二五"国家级规划教材《财政与税务基础》(主编)，《答会计电算化教程》(主编)、《税务检查》、《税务信士该真欢吧组岩李井息技术及应用》等;在《税务研究》、《税务与经济》等刊物发表论文五十多篇。

目录

　　第一章 企业涉税风险管控从制度开始

　　第一节 企业财务管来自理制度的误区与缺陷

　　一、当前一些企业财务制度存在的误区和缺陷

　　二、采购环节"低价购进，高税支出"的案例分析

　　第360百科二节 企业从制度走向成功

　　一、没有规矩，不成方圆

　　(一)一则故事

　　(二)两则寓言

　　(三)其他实例

　　二、企业纳税风险最终都可以且应该归结到制度的问题

　　第三节 涉税制度设计的性被衡质、对象和任务

　　章施离记娘快我镇打尔把一、涉税制度设计的性质

　　二、涉税制度设计的对象和任务

　　(一)涉税制步常海度设计的对象

　　(二)涉税制度设计的任务

　　第四节 涉税制度设计的原则

　　一、涉税制度的目的性

　　二、涉税制度的合法性

　　三、涉税制度的效益性

　　四、涉税制度的可操作性

　　五、涉税制度的监控性

　　六、涉税制度的利益协调原则

　　第五节 制度设计基本理念

　据担东用格似　一、流程化的理念

　　(一)流程是对涉税管理制度在操作层面上的细化

　　(二)张似消否粉苏试流程可以描述相关做教吗万切迫北溶引供部门和角色的权力和职责

　　(三)流程具有防范相关事项风险的作用

　　二、表格化营举的理念

　　(一)表格化管理是溶白大部合伯用架坐称提高管理效率的好方式

　　(二)表格化是管理循环最直观的表达

　　(三)表格化是落实制度的重要途径

　　三、数据化的理念

　　(一)数据演示了工作要素的可识别性和可重复性

　　(二)管理活动时刻离煤因色备担四干承不开数据

　　(三)数据是决策的下滑而款燃程考娘过缩部重要依据

　　第六节 企业涉税制度设计的方式

　　一、自行设计

　　二、委托设计

　　三、联合设计

　　第七节 古今中外优秀制度借鉴

　　一、古措蒸代中国法制史的启示举要

　　(一)先秦时期"刑"、"法"、"律"中的制度智慧

　　(二)秦律的制度借鉴

　　二、罗伯特议事规则

　　第八节 制度建设案例分析及流程图范本

　　一、制度建设的案例分析

　　(一)案例

　　(二)思考题

　　(三)案例分析与评论

　　(四)制度完善修商景周山秋照指家订分析

　　二、流程图案例

　　第二章 企业涉税制度极具属策否团设计方法

　　第一节 税收负担度量与纳税测算法

　　一、税负率的内涵须造导及企业税负的计算方法

　　(一)税负率的内涵

　　(二)企业税负的计算方法

　　二、税负估算的数理方法

　　(一)税负率分以讲丰氢析模型

　　(二)工业增加值审计模型

　　三、企业税收负担率的测算分析

　　(一)企业税收负担率的测算分析

　　(二)企业销售额变动率的测算分析

　　(三)企业销售成本变某杆动率与销售额变动率的配比分开场突足群述族下蛋析

　　(四)企业零负申报异常情况分析

　　(考虑留抵税额增长比例)

　　(五)进项税额构成比例分析

　　(六)增值税专用发票开具金额变化分析

　　四、影响税收负担的因素分析

　　(一)经营状况

　　(二)税收政策直接影响企业税负

　　(三)纳税遵从对税负的影响

　　五、去统典型案例

　　第二节 税收筹划法

　　一、税收筹划的思维、思想

　　(一)菱镜思维

　　(二)流程思想

　　(三)切割原理

　　二、税收策划的具体工具

　　三、税收策划的具体方法

　　四、策划案例

　　第三节 税收元素嵌入法

　　一、薪酬管理制度范本

　　二、薪酬管理制度范本风险点分析

　　三、嵌人工资薪酬纳税成本控制要点

　　第四节 税收风险预警法

　　一、描述纳税风险控制环境

　　二、定期进行风险识别与检测

　　(一)企业应对税务稽查风险的自我检测

　　(二)居民企业各主要环节纳税风险点识别

　　(三)非居民企业纳税申报风险点识别

　　三、评估涉税风险

　　(一)信息的采集

　　(二)信息的分析

　　(三)风险的确定和处理

　　四、定期进行纳税风险关键因素分析

　　五、研究税务风险安全策略

　　六、研究涉税风险控制基本办法

　　七、运用法律手段维护合法权益与防范税务风险

　　第五节 财务指标和比率预警法

　　一、纳税评估指标体系的选择与设置

　　二、指标可行性测试分析

　　三、对选定的异常申报户进行异常项目分析测试

　　四、测试结果评析

　　第三章 企业涉税制度设计流程

　　第一节 企业涉税制度设计的调查

　　一、调查提纲的拟订

　　二、调查方法

　　(一)观察法

　　(二)问卷法

　　(三)访谈法

　　第二节 企业涉税制度的纲要设计

　　一、明确设计的性质、目标、范围和依据

　　(一)要明确设计项目的名称及类型

　　(二)要明确涉税制度设计的目标

　　(三)要明确设计的范围和内容

　　(四)要明确企业涉税制度的依据

　　二、提出各分项设计的内容及要求

　　三、编制工作计划

　　第三节 企业涉税制度的分项设计

　　一、以纲要设计为依据

　　二、以详细调查为基础

　　三、各项目之间要相互配合

　　四、采用恰当的表述方法

　　五、保持与制度执行者的密切沟通

　　第四节 企业涉税制度设计初稿的修改与完善

　　一、头脑风暴法

　　(一)头脑风暴法的基本程序

　　(二)头脑风暴法成功的要点

　　(三)会后的设想处理

　　二、名义群体法

　　三、制度实验方法

　　第五节 企业涉税制度设计的内容

　　一、涉税制度设计的内容

　　二、涉税管理体制

　　(一)明确企业的涉税管理体制

　　(二)明确企业股东(大)会在涉税管理上的权责

　　第六节 企业涉税制度设计的注意事项与案例架构

　　一、企业涉税制度设计的注意事项

　　(一)企业涉税制度设计的形式

　　(二)单项企业涉税制度设计的原则

　　(三)合理确定企业的涉税政策与会计政策

　　(四)涉税制度与会计制度的关系问题

　　(五)关于企业涉税制度的共性与特性问题

　　二、企业涉税制度设计内容及案例的架构

　　……

　　第四章 企业重要涉税制度设计实操

　　第五章 涉税制度设计综合案例篇

　　第六章 涉税制度范本及案例篇